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RESSOURCES FINANCIÈRES

L'évolution économique d'une entreprise passe par le suivi opérationnel de ses ressources financières dans un cadre fortement réglementé. Adeos formations a mis au point des formations intégrant toutes les données essentielles à la mise en place d'une gestion rigoureuse et éclairée.

Construire et piloter sa comptabilité

Objectifs : Appliquer le principe de séparation des exercices. Enregistrer les écritures de clôture liées aux actifs et passifs financiers. Construire le bilan et le compte de résultat. Respecter les obligations légales. Savoir lire et exploiter les informations comptables et financières. Comprendre l'impact de ses décisions en termes comptables et financiers.

Durée : 3 jours

Respecter les obligations légales

Les règles du plan comptable général La réglementation fiscale et le principe de connexion entre la fiscalité et la comptabilité

Ecritures spécifiques

En cours d'exercice : cessions d'immobilisations. D'inventaire : amortissements, dotations, stocks, provisions, régularisations, charges et produits Rattachés, résultat, impôt et autres écritures de fin d'année

Évaluer les charges et dettes d'exploitation

Déterminer la période de rattachement des charges La régularisation des charges et dettes d'exploitation Les provisions pour risques et charges d'exploitation

Comprendre et maîtriser le traitement de la TVA

Rappel des grands mécanismes TVA sur les débits, les encaissements Enregistrer la TVA collectée, déductible, la TVA à payer ou crédit de TVA Contrôler les comptes de TVA lors de la déclaration

Maîtriser les concepts clés et le vocabulaire financier

Assimiler le vocabulaire financier courant Connaître les principaux documents financiers et leur rôle Bilan, compte de résultat, annexe et tableau des flux de trésorerie : présentation et utilité en pratique Apprécier leurs rôles respectifs et les interactions dans la gestion financière de l'entreprise

Analyser le compte de résultat

Calculer et interpréter les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : marge brute, valeur ajoutée, EBE, résultat d'exploitation, résultat courant, résultat net Différencier le courant et l'exceptionnel Définir et apprécier la capacité d'autofinancement (CAF) Repérer les indicateurs significatifs du compte de résultat Prendre en compte la forme juridique de l'entreprise Se situer par rapport au secteur d'activité

Analyser le bilan : évaluer la qualité de la structure financière

Repérer les grandes masses du bilan Interpréter l'équilibre (fonds de roulement/besoin en fonds de roulement/trésorerie) Expliquer et utiliser les ratios d'endettement Argumenter l'interprétation des ratios de liquidité Distinguer solvabilité et liquidité Repérer un risque de crise de liquidité Différencier la rentabilité économique et la rentabilité financière

Comptables ou collaborateurs des services comptables et financiers, directeurs, chefs d'entreprise ayant une base sur les opérations courantes et souhaitant se perfectionner.

Alternance entre exposés théoriques et pratiques, mise en situation sous la forme de simulations, exercices et auto diagnostics.

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